54‑ФЗ, онлайн‑касса и чеки при интернет‑эквайринге

Что требует 54‑ФЗ для интернет‑продаж

Федеральный закон № 54‑ФЗ обязывает продавцов при расчётах с покупателями применять контрольно‑кассовую технику (ККТ) и выдавать кассовый чек. Для интернет‑торговли это означает: при оплате банковской картой, СБП, e‑wallet или иным безналичным способом через интернет‑эквайринг необходимо пробить онлайн‑чек и передать его покупателю и в ОФД.

Ключевые принципы:

онлайн касса для сайта должна фискализировать каждый расчёт;
чек при оплате онлайн формируется в момент предоплаты/полного расчёта в зависимости от схемы продаж;
данные чека уходят оператору фискальных данных (ОФД), а затем в ФНС;
покупатель получает чек на e‑mail или по SMS.

Исключения и тонкости существуют (например, отдельные виды деятельности, Б2Б‑расчёты по счетам). Для типичной e‑commerce B2C‑модели соблюдение 54‑ФЗ и корректная ОФД интеграция обязательны.

Как работает связка онлайн‑кассы, ОФД и интернет‑эквайринга

Схема работы онлайн‑кассы, ОФД и интернет‑эквайринга — placeholder

Получить CloudPayments бесплатно

Упрощённая схема:

Покупатель оплачивает заказ на сайте через платёжную форму провайдера интернет‑эквайринга.
Платёжный провайдер уведомляет ваш сайт/бэкенд об успешной оплате (или холде при двухстадийной схеме).
Ваш сайт обращается к онлайн‑кассе (локальной или облачной) — формируется кассовый чек с номенклатурой, ставками НДС и признаками расчёта.
Касса отправляет чек в ОФД, ОФД — в ФНС; покупателю уходит чек по e‑mail/SMS.

Важно: по СБП и QR‑платежам чек также обязателен. Подробнее о сценариях — в разделе про СБП и QR‑платежи.

Онлайн‑касса для сайта: варианты интеграции

Существуют три типичных подхода, как выбрать и подключить онлайн кассу для сайта:

Облачная касса у провайдера. Платёжный провайдер сам фискализирует чеки от вашего имени по API. Плюсы: быстро, без оборудования. Минусы: зависимость от провайдера, требуется корректная передача реквизитов.
Собственная облачная/физическая ККТ. Вы арендуете «облако» у оператора ККТ или держите собственные кассы. Плюсы: контроль, гибкость. Минусы: заботы по обновлениям и ФН, мониторинг.
Гибридная схема. Часть платежей фискализируется провайдером, часть — вашей кассой (например, для B2B и сложных услуг).

Что потребуется настроить:

ОФД интеграция — договор с ОФД, подключение ККТ, передача чеков в режиме реального времени;
протокол обмена с кассой (через SDK или API);
плагины для CMS/CRM — смотрите готовые модули в разделе Интеграция с CMS;
соответствие требованиям PCI DSS на стороне платёжной формы — подробнее о безопасности: Безопасность PCI DSS.

Что должно быть в чеке при оплате онлайн

Чек при оплате онлайн должен содержать обязательные реквизиты по 54‑ФЗ. Критически важные для e‑commerce:

наименование товаров/услуг (передача номенклатуры по каждому позиционному товару);
количество, цена, сумма позиции;
ставка НДС в чеке (20%, 10%, 0%, расчётные ставки или «без НДС» — если вы на УСН и не являетесь плательщиком НДС);
признак способа расчёта (предоплата, полный расчёт, кредит, оплата кредита и т. п.);
признак предмета расчёта (товар, услуга, доставка, платеж, агентское вознаграждение и т. д.);
система налогообложения (СНО: ОСН, УСН доходы/доходы‑расходы, ПСН, ЕСХН, ЕНВД‑архивные);
способ оплаты (электронными средствами, по карте, СБП);
контакты покупателя (e‑mail или телефон для отправки чека).

Рекомендации:

передача номенклатуры должна быть детальной, а не «товар X — 1 шт.» для всего заказа; так вы избежите вопросов ФНС и ошибок при возвратах;
доставку выделяйте отдельной позицией с признаком «услуга» и своей ставкой НДС;
скидки отражайте либо на уровне позиции, либо как отдельную позицию (в зависимости от логики кассы).

Признак способа расчёта и ставки НДС — таблицы

Правильный признак способа расчёта и ставка НДС — основа корректного чека.

Таблица 1. Признак способа расчёта

Признак способа расчёта	Когда использовать	Комментарий
Полный расчёт	Оплата и отгрузка происходят сразу (цифровые товары, услуги)	Одно событие, один чек
Предоплата 100%	Деньги списаны до отгрузки (предзаказ)	Далее при отгрузке понадобится «чек расчёта»
Частичная предоплата	Списана часть суммы до отгрузки	Позже чек на полный расчёт на остаток
Аванс	Получен аванс без привязки к конкретной номенклатуре	Затем корректный окончательный чек
Кредит	Отгрузили сейчас, оплатят потом	Редко в e‑commerce, но встречается
Оплата кредита	Поступила оплата по ранее отгруженному товару	Для закрытия «кредитного» расчёта

Таблица 2. Ставки НДС в чеке (пример для ОСН)

Ставка НДС	Где применяется	Примечание
20%	Большинство товаров и услуг	Основная ставка
10%	Соц. значимые товары (пищевые, детские)	Уточняйте классификатор
0%	Экспорт, отдельные операции	Требует документального подтверждения
20/120, 10/110	Расчётные ставки	Когда цена «включая НДС» и требуется выделить налог
Без НДС	УСН/неплательщики НДС	В чеке указывается «без НДС» и СНО

Если у вас смешанные позиции с разными ставками, каждая позиция пробивается со своей ставкой.

Отправка чека покупателю и в ОФД

Покупателю чек отправляется сразу после фискализации: на e‑mail или по SMS (или обоими способами).
В чеке должен быть QR‑код и ссылка для проверки чека в ФНС (появляется автоматически у корректно настроенной ККТ).
В ОФД чек уходит синхронно или в течение нескольких секунд; при временных сбоях касса доотправит данные при восстановлении канала.
Для двухстадийной оплаты (холд/капча): на этапе холда обычно пробивают «чек предоплаты», а при списании — «чек полного расчёта». Убедитесь, что ваш провайдер интернет‑эквайринга и касса согласованно отрабатывают оба события.

Возвраты: чек возврата и частичный возврат

При возврате денег покупателю необходимо оформить чек возврата. Сценарии:

Полный возврат — чек возврата на всю сумму заказа;
Частичный возврат — формируется частичный возврат чек на одну или несколько позиций с корректной номенклатурой и ставками НДС;
Возврат предоплаты — «чек возврата аванса/предоплаты».

Практика:

инициируйте возврат из личного кабинета провайдера или через API и синхронно фискализируйте чек возврата из вашей ККТ;
при частичном возврате сохраняйте соответствие позиций (количество, ставка НДС, скидки) — это критично для ФНС и отчётности;
с чарджбеками (оспаривание платежа по карте) работают правила платёжных систем; юридически корректные чеки и прозрачная коммуникация снижают риск споров. Подробнее — Возвраты и чарджбеки.

Особые сценарии: рекурренты, предзаказы, маркетплейсы, СБП

Рекуррентные платежи. При первой оплате получаете согласие плательщика и пробиваете чек полного расчёта или предоплаты. Повторные списания — по логике «кредит/оплата кредита» в зависимости от модели. Читайте раздел Рекуррентные платежи.
Предзаказы и отложенная отгрузка. Используйте «предоплату 100%» с последующим «чеком расчёта» при отгрузке.
Маркетплейсы и сплит‑платежи. В сложных агентских схемах в чеке могут отражаться признак агента и распределение сумм между принципалом и агентом. Детали — Маркетплейсы и сплит.
СБП и QR. По СБП чек обязателен; используйте те же правила номенклатуры, НДС и признаков расчёта. Подробнее — СБП и QR‑платежи.
Международные платежи. Если продаёте за пределы РФ, проверьте налоговые последствия и состав реквизитов. Сценарии и приём валюты — Международные платежи.

Интеграция CMS, API, тестирование

Чтобы быстро запустить 54‑ФЗ интернет эквайринг с онлайн‑кассой:

установите готовый модуль для вашей CMS/CRM — смотрите Интеграция с CMS;
подключите API кассы и провайдера, задокументируйте события оплаты/возврата — в помощь раздел API и документация;
используйте песочницу для тестов: успешная оплата, отказ, холд/капча, полный и частичный возвраты, отмена до списания;
логируйте идентификаторы платежей и чеков (fiscalDocumentNumber, fiscalSign и т. п.) — это ускоряет разбор инцидентов со Службой поддержки;
проверьте, что фискальные чеки создаются строго один раз на событие оплаты (идемпотентность запросов).

Частые ошибки и как их избежать

Не передаётся номенклатура (одной строкой «Оплата заказа»). Решение: передавайте позиции с детализацией, ставками НДС и признаками предмета расчёта.
Неверная ставка НДС в чеке. Решение: храните ставку на уровне SKU, валидируйте на бэкенде, используйте таблицу соответствий.
Ошибочный признак способа расчёта. Решение: чётко опишите бизнес‑сценарии (предоплата, полный расчёт, кредит), настройте маппинг для одно/двухстадийных платежей.
Чеки не уходят в ОФД. Решение: мониторинг статусов кассы и ОФД интеграции, ретраи и алерты.
Возврат без чеков возврата. Решение: автоматизируйте фискализацию возвратов вместе с платёжным возвратом.
Проблемы с безопасностью платёжной формы. Решение: соблюдайте PCI DSS — см. Безопасность PCI DSS.

Чек‑лист соответствия:

ККТ зарегистрирована, фискальный накопитель активен, ОФД подключён;
номенклатура, НДС и СНО передаются в кассу по каждой позиции;
реализована отправка чеков покупателю (e‑mail/SMS);
покрыты сценарии холд/капча, отмены, возвраты (включая частичные);
ведётся журнал событий и фискальных реквизитов;
есть тестовые кейсы и регламент на инциденты.

Как выбрать провайдера и тариф

При выборе платёжного провайдера и кассовой схемы обратите внимание на:

тарифы и комиссии (эквайринг, СБП, возвраты) — см. Тарифы и комиссии;
сроки поступления средств — раздел Сроки и зачисления;
надёжность, SLA и поддержка 24/7 — Служба поддержки;
аналитика заказов и чеков — Аналитика и отчёты;
влияние на конверсию (виджеты, токенизация, one‑click) — Оптимизация конверсии;
сценарии рынка и готовые кейсы — Сферы и кейсы;
сравнение функциональности игроков — Сравнение провайдеров;
ответы на частые вопросы — FAQ и Глоссарий.

Итоги и следующий шаг

Соблюдение 54‑ФЗ в интернет‑торговле — это не только «поставить кассу». Важно корректно настроить связку «платёж — чек — ОФД»: передача номенклатуры, признак способа расчёта, ставка НДС в чеке, отправка покупателю и автоматизация возвратов (включая частичный возврат чек). Правильная архитектура снижает риски и повышает доверие к вашему магазину.

Готовы настроить онлайн кассу для сайта без ошибок и запустить приём оплат? Изучите шаги подключения в разделе Как подключить или оставьте заявку — мы поможем выбрать схему, интегрировать и протестировать, чтобы ваши чеки всегда соответствовали 54‑ФЗ.

Получить CloudPayments бесплатно